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沈陽市人民政府辦公廳關于印發沈陽市國有企業違規經營投資責任追究暫行規定的通知
沈政辦發〔2018〕25號
    稿源: 市政府辦公廳  2018-01-24 10:51

各區、縣(市)人民政府,市政府有關部門、有關直屬單位:

  經市政府同意,現將《沈陽市國有企業違規經營投資責任追究暫行規定》印發給你們,請結合實際,認真貫徹執行。

  沈陽市人民政府辦公廳

  2018年1月19日

(此件公開發布)

  沈陽市國有企業違規經營投資責任追究暫行規定

  第一章 總 則

  第一條 為保障我市國有企業資產安全,落實國有企業資產監督管理責任,規范國有企業違規經營投資責任追究行為,根據《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》(國辦發〔2016〕63號,以下簡稱《意見》)、《遼寧省人民政府辦公廳關于印發遼寧省省屬企業違規經營投資責任追究暫行規定的通知》(遼政辦發〔2017〕98號,以下簡稱《通知》)等精神,結合我市實際,特制定本規定。

  第二條 市國資委履行出資人職責的市屬國有及國有控股企業(以下簡稱“市屬企業”)違規經營投資責任追究工作,適用于本規定。

  第三條 市國資委在市屬企業違規經營投資責任追究工作中的主要職責:

  (一)制定實施市屬企業違規經營投資責任追究制度;

  (二)對市屬企業組織開展違規經營投資責任追究工作;

  (三)指導和監督市屬企業違規經營投資責任追究工作;

  (四)負責管理權限內相關責任人的責任追究處理,對其他相關責任人提出處理建議;

  (五)承辦上級交辦的其他有關違規經營投資責任追究工作。

  第四條 開展違規經營投資責任追究,除遵循《意見》和《通知》規定的原則外,還應遵循客觀公正、依規容錯的原則。在充分調查核實和責任認定的基礎上,實事求是地確定資產損失程度和責任追究范圍,恰當公正地處理相關責任人。對具備不違反政治紀律和政治規矩的、法律法規沒有明令禁止的、符合中央大政方針和省市決策精神的、經過集體研究和民主決策并有相關證實材料的、沒有為個人和部門謀取私利的、積極配合調查并主動采取措施,最大限度挽回損失和消除不良影響等條件的,可免于追究責任或從輕、減輕處理。

  第二章 責任追究范圍

  第五條 企業經營管理有關人員違反法律法規和企業內部管理規定,未履行或未正確履行職責,發生第六至第九條情形,造成資產損失以及其他嚴重不良后果的,應追究責任。

  第六條 《意見》和《通知》規定的9個追究責任方面

  涉及集團管控方面、購銷管理方面、工程承包建設方面、轉讓產權及上市公司股權和資產方面、固定資產投資方面、投資并購方面、改組改制方面、資金管理方面、風險管理方面追究責任規定的情形;

  第七條 市國資委規定的企業主業和境外投資方面

  (一)擅自超出主業范圍進行投資;

  (二)擅自開展非主業投資;

  (三)從事境外投資以及投資列入負面清單禁止類項目;

  (四)其他違反規定應追究責任的情形。

  第八條 提質增效方面

  (一)履行管理職責時不作為、慢作為,對長期處于非持續經營狀態的企業和低效參股股權清理不到位,資產長期閑置,企業發生非正常虧損、成本費用明顯高于同行業平均水平,造成資產損失;

  (二)管理不到位,致使企業發生被詐騙案件或被判決(裁定)承擔較大賠償責任,造成資產損失或惡劣影響;

  (三)未按規定出租房產、土地、場地等資產,致使租賃價格明顯低于市場公允價值;

  (四)落實審計機關、出資人審計、監事會監督檢查整改要求不到位,造成資產損失及風險擴大;

  第九條 其他違反規定應追究責任的情形。

  第三章 資產損失認定

  第十條 資產損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響。間接損失是由相關人員行為引發或導致的,除直接損失外能夠確認計量的其他損失金額及影響。

  第十一條 資產損失按照損失金額大小和影響程度劃分為一般資產損失、較大資產損失和重大資產損失。

  (一)一般資產損失是指違規經營投資造成企業單筆資產損失金額在100萬元以下或占發生損失企業凈資產1%以下;

  (二)較大資產損失是指違規經營投資造成企業單筆資產損失金額在100萬元(含100萬元)以上、1000萬元以下;或占發生損失企業凈資產1%(含1%)以上、3%以下;

  (三)重大資產損失是指違規經營投資造成企業單筆資產損失金額在1000萬元(含1000萬元)以上,或占發生損失企業凈資產3%(含3%)以上。

  第十二條 資產損失認定的依據按照《意見》和《通知》的規定執行。

  第四章 經營投資責任認定

  第十三條 國有企業經營管理有關人員任職期間違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資產損失以及其他不良后果的,應追究其相應責任,已調任其他崗位或退休的,應納入責任追究范圍,實行重大決策終身責任追究制度。

  第十四條 經營投資責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。

  (一)直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內,違反規定、未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或其他不良后果起決定性直接作用所應承擔的責任;

  (二)主管責任是指相關人員在其直接主管(分管)工作職責范圍內,違反規定、未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或不良后果所應承擔的責任;

  (三)領導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內,違反規定、未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或不良后果所應承擔的責任。

  第十五條 企業負責人除承擔《意見》和《通知》規定承擔的直接責任外,對以下情形也應承擔直接責任:

  (一)對企業內部控制制度存在重大缺陷不整改糾正或內部控制制度執行不力,導致發生重大資產損失;

  (二)阻止向上級企業或國資委報告企業資產損失或授意瞞報、謊報企業資產損失;

  (三)玩忽職守、濫用職權、謀取私利,損害企業利益;

  (四)其他失職、瀆職和應承擔直接責任的行為。

  第十六條 企業資產損失責任追究中出現責任劃分不清或無法清晰責任情形的,視同內控制度存在重大缺陷,企業分管負責人和主要負責人應分別承擔主管責任和領導責任。

  第十七條 企業負責人對前任決策或實施的經營投資項目,因不作為而造成損失,或對接任時的損失風險未積極采取措施避免或減少損失發生的,應承擔相應責任。

  第十八條 企業發生重大資產損失,未對有關人員進行責任追究的,一經查實,除按照本規定對有關責任人進行責任追究外,還應對企業主要負責人進行責任追究。

  第十九條 企業以集體決策名義實施的違規行為或未經集體決策導致重大資產損失以及其他嚴重不良后果的,企業主要負責人或決策人應承擔直接責任,參與決策的其他人員應承擔相應責任。參與決策的人員經證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的,可免除相應責任。

  第五章 責任追究處理

  第二十條 根據資產損失程度、問題性質等,對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。具體辦法按照《意見》和《通知》規定執行。

  第二十一條 企業發生資產損失,經過查證核實和責任認定后,除依據有關規定移送司法機關處理外,按照《意見》和《通知》規定執行。

  第二十二條 有下列情形之一的,應對相關責任人從重處理:

  (一)資產損失頻繁發生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的;

  (二)未及時采取措施挽救損失或措施不力導致資產損失繼續擴大的;

  (三)瞞報、謊報資產損失的;

  (四)偽造、毀滅、隱匿證據,串供或阻止他人提供證據材料的;

  (五)其他應從重處理的情形。

  第二十三條 對及時采取措施減少、挽回損失并消除不良影響的,可對相關責任人從輕處理。

  第二十四條 對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產損失的董事,除依法承擔賠償責任外,應依照《中華人民共和國公司法》、公司章程及本規定對其進行處理。對重大資產損失負有直接責任的董事,應及時調整或解聘。市國資委和企業應在有關外聘董事、職業經理人等聘任合同中,明確違規經營投資資產損失責任追究的有關要求。

  第二十五條 經營投資責任調查期間,對相關責任人未支付或兌現的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現;對有可能影響調查工作順利開展的相關責任人,可視情形采取停職、調離工作崗位、免職等措施。

  第二十六條 對發生安全生產、環境污染責任事故和重大不穩定事件的,按照國家有關規定另行處理。

  第六章 組織實施

  第二十七條 開展國有企業違規經營投資責任追究工作,按照《意見》和《通知》規定的程序實施。

  第二十八條 責任追究工作原則上按照國有資產分級管理要求組織開展。一般資產損失由本企業依據相關規定自行開展責任追究工作,上級企業或市國資委認為有必要的,可直接組織開展;達到較大或重大資產損失標準的,應由上級企業或市國資委開展責任追究工作;多次發生重大資產損失或造成其他嚴重不良影響、資產損失金額特別巨大且危及企業生存發展的,應由市國資委開展責任追究工作。

  第二十九條 市國資委應加強與外派監事會、審計機關、紀檢監察機關、司法機關的協同配合,共同做好市屬企業違規經營投資責任追究工作。

  第三十條 企業應充分發揮黨組織、監事會、審計、財務、法律、人力資源、紀檢監察等部門的監督作用,形成聯合實施、協同聯動、規范有序的責任追究工作機制,重要情況和問題及時向市國資委報告。

  第三十一條 對企業違規經營投資等重大違規違紀違法問題應發現而未發現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的,嚴格追究企業和市國資委相關人員的失職瀆職責任。

  第七章 附 則

  第三十二條 市屬企業應按照本規定制定本企業違規經營投資責任追究細則。

  第三十三條 本規定自印發之日起施行,由市國資委負責解釋。

編輯:xw02
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